RENTA 2022

Las deducciones de las que se pueden beneficiar los aut贸nomos en la Renta 2022

Los trabajadores por cuenta propia pueden disminuir sus gastos siempre y cuando est茅n justificados como parte de su actividad laboral

馃憠 El m铆nimo para presentar la declaraci贸n de la Renta 2022 si se tienen dos pagadores

馃憠 Cu谩ndo se puede hacer la declaraci贸n de la Renta 2022

Patricia Camacho

Madrid | 29.03.2023 11:03

Las deducciones de las que se pueden beneficiar los aut贸nomos en la Renta 2022
Las deducciones de las que se pueden beneficiar los autónomos en la Renta 2022 | Pixabay

El pr贸ximo 11 de abril comienza la campa帽a de la declaraci贸n de la Renta 2022, por lo que muchos trabajadores deben estar pendientes de esta fecha. No obstante, existen dudas acerca de c贸mo se tributan los ingresos obtenidos durante el 煤ltimo a帽o.

Concretamente, los aut贸nomos deben estar especialmente atentos, ya que el pasado 1 de enero de 2023 entr贸 en vigor el Real Decreto-ley 13/2022 de 26 de julio de 2022, el cual establece un nuevo sistema de cotizaci贸n para ellos, lo que trae consigo una serie de cambios que afectan a la declaraci贸n de impuestos.

Si eres aut贸nomo, descubre cu谩les son los gastos que te puedes desgravar para poder pagar lo menos posible en tu declaraci贸n.

Requisitos para que un gasto sea deducible

Un gasto deducible es un coste que se puede desgravar fiscalmente. Este puede aplicarse a dos impuestos: IVA o IRPF. Sin embargo, para que un aut贸nomo pueda llevar a cabo esta acci贸n, debe cumplir con tres requisitos:

1. Los gastos deben estar relacionados con la actividad econ贸mica o profesional del aut贸nomo.

2. Los gastos tienen que estar justificados mediante una factura.

3. Hay que registrar los gastos en el libro de gastos e inversiones correspondiente a cada aut贸nomo.

Gastos deducibles para trabajadores por cuenta propia

Estos son los tipos de deducciones a las que tienes derecho si eres aut贸nomo:

Gastos deducibles en el IRPF de los aut贸nomos

Estos son los gastos de los aut贸nomos que la Agencia Tributaria considera como susceptibles de desgravaci贸n:

  • Amortizaciones y provisiones en contabilidad
  • Arrendamientos y c谩nones
  • Consumos de explotaci贸n
  • Gastos financieros
  • Incentivos al patrocinio
  • P茅rdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales
  • P茅rdidas por insolvencias de deudores
  • Reparaciones
  • Servicios de profesionales independientes como abogados, consultores, notarios鈥 O la contrataci贸n de otros servicios externos (bancarios, marketing, publicidad, relaciones p煤blicas, transporte鈥)
  • Sueldos y salarios
  • Seguridad Social a cargo de la empresa (tambi茅n incluyen las cuotas de aut贸nomos)
  • Gastos del personal (gastos de formaci贸n, indemnizaciones, seguros de accidentes鈥)
  • Seguros de enfermedad
  • Tributos fiscalmente deducibles

Gastos deducibles sobre el IVA de los aut贸nomos

Los gastos deducibles sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA) son los siguientes:

  • Arrendamientos y c谩nones
  • Bienes de inversi贸n
  • Consumos de explotaci贸n
  • Contrataci贸n de servicios profesionales
  • Gastos financieros
  • Sueldos y salarios de los empleados
  • Tributos

Deducciones "especiales"

Como hemos comentado con anterioridad, Hacienda es muy estricta a la hora de deducir gastos. No obstante, hace algunas excepciones:

  • Gastos de alquiler o viviendas: aquellos trabajadores por cuenta propia que utilicen su casa como lugar de trabajo, pueden desgravar gastos como el agua, el Internet, la luz o el tel茅fono.
  • Gastos en dietas: pueden deducirse un m谩ximo de 26,67 euros diarios en comidas y cenas, y 48,08 euros si se encuentran en el extranjero.
  • Gastos m茅dicos: se permite la deducci贸n del IRPF en el pago de las primas de seguro de enfermedad propia y familiar, incluyendo a los hijos menores de 25 a帽os.
  • Gastos de vestuario: se refiere a los uniformes profesionales como, por ejemplo, ropa de protecci贸n.
  • Gastos de viajes: podr谩n desgravarse tanto los gastos de desplazamiento en transporte p煤blico, como los de estancia en hoteles y gastos de manutenci贸n.

Gastos deducibles sin factura

Existen una serie de gastos que no requieren facturas para proceder a su deducci贸n en el IRPF:

  • Cuota de aut贸nomos
  • Gastos bancarios
  • Gastos de contratos mercantiles
  • Impuestos y tasas municipales
  • P贸lizas de seguros
  • Salarios y seguros sociales

Cabe destacar que la Agencia Tributaria es muy rigurosa cuando tiene que aceptar la deducci贸n de un gasto, por lo que es recomendable presentar todas las pruebas posibles que justifiquen tus compras.