La Sección Segunda de la Audiencia Nacional ha dictado hoy sentencia en el conocido como "caso Nummaria". El actor Imanol Arias ha sido condenado a dos años y dos meses de prisión por cinco delitos fiscales cometidos entre 2010 y 2013, tras alcanzar un acuerdo con la Fiscalía Anticorrupción. En cambio, la actriz Ana Duato ha resultado absuelta de todos los cargos, al considerar el tribunal que no existen pruebas suficientes de que conociera que las estructuras fiscales diseñadas por el despacho Nummaria incumplían la normativa tributaria.
La sentencia, que consta de más de 275 páginas, también impone una condena de 80 años a Fernando Peña, el asesor fiscal considerado artífice de la trama, aunque al actuar de manera conjunta los delitos imputados no superarán el máximo legal de doce años en prisión. Según la resolución judicial, Peña diseñó y gestionó un entramado societario entre 2010 y 2016 con sedes en España y el extranjero para evadir impuestos y ocultar patrimonios.
La sentencia relata cómo, entre los años 2010 y 2016, Peña desarrolló una actividad de asesoría fiscal y contable en el despacho profesional conocido como despacho Nummaria.
Para el desarrollo de su actividad contaba con numerosos colaboradores, entre los que se encuentran abogados, economistas, técnicos fiscales, contables y auxiliares administrativos, que son contratados o retribuidos a través de distintas sociedades, a los que dirigía, organizaba y controlaba al objeto de prestar los servicios ofrecidos a sus clientes.
Según el fallo, con el fin de evitar que algunas actividades ilícitas que realizaba bajo la cobertura de la asesoría fiscal fueran detectadas, Peña creó un entramado de sociedades españolas, al tiempo con sede fuera de España, fundamentalmente en Costa Rica y Reino Unido, pero también en Canadá, Uruguay y Luxemburgo.
Imanol Arias
En el caso de Imanol Arias, su condena se deriva de la confesión y el acuerdo con la Fiscalía tras admitir haber defraudado a Hacienda aproximadamente dos millones de euros en varios ejercicios fiscales. La Audiencia subraya que el actor utilizó estas estructuras para ocultar ingresos derivados de su actividad profesional y se benefició de la figura de la renta vitalicia de forma fraudulenta.
El tribunal explica que Arias tuvo intención de ocultar y engañar a la Hacienda Pública, utilizando "un entramado de sociedades interpuestas y, además, acude a la figura de la renta vitalicia para mejorar la tributación de una parte de las rentas".
Aunque ha sido condenado, gracias al pacto con la Fiscalía evitará su ingreso en prisión.
Ana Duato
Por su parte, la absolución de Ana Duato se fundamenta en la ausencia de evidencia que demuestre su conocimiento o intención de defraudar, a pesar de haber utilizado el mecanismo de renta vitalicia para tributar parcialmente sus ingresos. El tribunal considera que una profesional sin conocimientos empresariales avanzados podría haber confiado en su asesor fiscal sin advertir del carácter ilícito del sistema utilizado. Asimismo, se destaca que declaró íntegramente sus ingresos y cumplió con la normativa vigente en aquel momento sobre la renta vitalicia.
El tribunal concluye que "esta duda legítima sobre el conocimiento de una posible maniobra defraudatoria ha de ser interpretada en favor de la persona acusada". "No se ha acreditado que Duato sea una empresaria, sino que se trata de una actriz. En definitiva, no se ha probado que la acusada tenga unos conocimientos empresariales superiores a los de un ciudadano medio", zanja.
Un desenlace muy diferente al que se había planteado inicialmente para ella, cuando la Fiscalía llegó a pedir hasta 32 años de cárcel, cifra que fue reducida a 16 en años anteriores.
Más absueltos
La Audiencia Nacional también absuelve al esposo de Duato, el productor Miguel Ángel Bernardeau, y otros 19 acusados del delito de organización criminal, al concluir que el despacho Nummaria fue creado como una firma de asesoría legal y contable, no con un propósito criminal inherente.
Esta sentencia pone punto final a un proceso judicial que se prolongó durante casi cinco años, desde que estalló en 2020.
