¡Atención, que vienen curvas fiscales! La Renta 2024-2025 trae consigo un puñado de novedades que podrían cambiar la forma en que haces tus trámites con Hacienda.
¿Sabías que ahora hasta los desempleados tendrán que presentar su declaración, sin importar lo que hayan cobrado? Y eso no es todo: si eres de los que alquilan, la exención del IRPF para jóvenes y nuevas deducciones por obras de eficiencia energética podrían hacer que tu bolsillo respire. Sigue leyendo, porque los detalles que vienen son cruciales y podrían marcar la diferencia este año.
Lo que cambia en la Renta 2024: novedades fiscales que pueden afectarte
La declaración de la Renta, esa cita anual con Hacienda, siempre es un momento crucial para los contribuyentes españoles. Sin embargo, como sucede todos los años, las normativas fiscales no se quedan quietas, y 2024 no será una excepción. A partir de la próxima campaña de la renta, que arranca el 2 de abril de 2025, los contribuyentes deberán enfrentarse a una serie de modificaciones que cambiarán algunas reglas de juego con respecto a años anteriores. Si bien algunos de estos cambios pueden ser beneficiosos para el bolsillo de los ciudadanos, otros podrían traer sorpresas que es importante tener en cuenta para evitar posibles sorpresas o sanciones.
La Agencia Tributaria ha confirmado recientemente una serie de reformas que afectarán a distintos colectivos y que modificarán los umbrales fiscales, las deducciones disponibles e, incluso, la obligatoriedad de presentar la declaración de la Renta para algunas personas. Desde los cambios para quienes perciben el paro hasta nuevas ventajas fiscales para aquellos que alquilan propiedades a jóvenes, estos ajustes tienen el objetivo de hacer más equitativo el sistema tributario, adecuándolo a las realidades sociales y económicas actuales.
A continuación, desglosamos las principales modificaciones que se aplicarán este año y cómo pueden influir directamente en la declaración de la renta de cada contribuyente.
Una de las modificaciones más relevantes en la Renta 2024-2025 es la actualización de los umbrales de ingresos, que afectará tanto a los trabajadores con un único pagador como a aquellos que reciben ingresos de dos o más pagadores. En el caso de los primeros, los contribuyentes seguirán estando exentos de presentar la declaración si sus ingresos no superan los 22.000 euros anuales, cifra que se mantiene igual que en años anteriores. Sin embargo, para aquellos que reciban ingresos de más de un pagador, el umbral de ingresos aumentará de 1.500 a 2.500 euros, lo que significa que podrán ganar algo más sin verse obligados a presentar la declaración. Esta actualización es importante para aquellos que han tenido más de un pagador a lo largo del año, ya que podrán beneficiarse de este nuevo margen antes de que surja la obligación de declarar.
Otra de las novedades más significativas de cara a la campaña de 2024 es la obligación de declarar para los beneficiarios de prestaciones por desempleo. A partir de este año, todas las personas que hayan percibido el paro durante 2024, independientemente de la cantidad que hayan recibido, estarán obligadas a presentar su declaración de la renta. Este cambio viene a modificar la situación previa, donde las personas desempleadas solo tenían que declarar si sus ingresos superaban los 22.000 euros anuales o los 15.000 euros si recibían más de un pago.
Ahora, con esta reforma, cualquier persona que haya percibido prestación por desempleo deberá presentar la declaración, ampliando así el número de contribuyentes que deberán cumplir con esta obligación fiscal. Es importante que quienes hayan estado en paro durante el último año estén al tanto de esta nueva obligación para evitar posibles sanciones o penalizaciones por no cumplir con los requisitos establecidos.
En cuanto a las deducciones, este año se introducen importantes beneficios para aquellos que hagan donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro. Los contribuyentes que realicen donaciones verán aumentada la deducción en los primeros 250 euros, que pasará del 75% al 80%. Asimismo, las cantidades superiores también se beneficiarán de un incremento en el porcentaje de deducción, que sube del 35% al 40%, e incluso puede llegar hasta el 45% si las donaciones se han realizado de forma continua durante varios años. Esta medida busca incentivar las donaciones y alentar a los contribuyentes a seguir colaborando con organizaciones benéficas, al mismo tiempo que disfrutan de un alivio fiscal considerable.
Por otro lado, los arrendadores también se verán afectados por cambios importantes en la forma en que tributan los ingresos procedentes de los alquileres. En este caso, se contempla una serie de reducciones fiscales para aquellos propietarios que alquilen sus viviendas a jóvenes de menos de 35 años.
En las zonas de mercado residencial tensionado, aquellas donde la demanda es elevada y los precios de alquiler se mantienen altos, los arrendadores podrán beneficiarse de una reducción del IRPF de hasta el 100% sobre los ingresos obtenidos por este concepto. De igual manera, aquellos que alquilen propiedades en zonas con altos precios de alquiler a inquilinos que tengan entre 18 y 35 años podrán disfrutar de una reducción importante en la tributación, lo que supone un incentivo adicional para fomentar el alquiler entre este colectivo. Estas modificaciones también están pensadas para mejorar la accesibilidad de la vivienda para los jóvenes y aliviar la presión sobre las áreas de alquiler más demandadas.
Deducciones por eficiencia energética y movilidad sostenible
Dentro de las novedades fiscales de este año, las deducciones por obras de eficiencia energética en viviendas se perfilan como una de las medidas más atractivas para los contribuyentes. Aquellos propietarios que hayan llevado a cabo mejoras en el aislamiento térmico, la instalación de paneles solares o cualquier otra actuación que reduzca el consumo energético de sus viviendas podrán beneficiarse de una deducción del 60% en el IRPF.
En el ámbito de la sostenibilidad, la normativa vigente establece incentivos fiscales para fomentar la adopción de vehículos eléctricos y la instalación de puntos de recarga. Los contribuyentes que adquieran un vehículo eléctrico enchufable nuevo entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024 pueden beneficiarse de una deducción del 15% sobre el valor de adquisición del vehículo, con una base máxima de 20.000 euros, lo que se traduce en una deducción máxima de 3.000 euros.
Además, aquellos que realicen entregas a cuenta al vendedor dentro de este mismo período, siempre que representen al menos el 25% del precio del vehículo, también podrán aplicar la deducción del 15%. En este caso, el abono de la cantidad restante y la adquisición del vehículo deberán realizarse antes de que finalice el segundo período impositivo inmediato posterior a aquel en el que se efectuó el pago inicial.
En cuanto a la instalación de puntos de recarga, los contribuyentes pueden deducir el 15% de las cantidades pagadas por la instalación de sistemas de recarga de baterías para vehículos eléctricos no afectos a una actividad económica, con una base máxima de 4.000 euros. Para ser elegible a esta deducción, la instalación debe haberse finalizado antes del 31 de diciembre de 2024.
Nuevos requisitos para la deducción por maternidad
Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años podrán seguir beneficiándose de la deducción por maternidad, pero con algunos cambios en los requisitos para acceder a este beneficio. Hasta ahora, solo aquellas que estuvieran dadas de alta en la Seguridad Social podían aplicarla. Sin embargo, a partir de 2025, se amplía el derecho a esta deducción a madres que, aun no estando trabajando en la actualidad, hayan estado dadas de alta en algún momento del ejercicio fiscal.
Este ajuste tiene como objetivo evitar que las mujeres que han trabajado durante una parte del año pierdan el derecho a la deducción si, por razones personales o laborales, dejan de estar empleadas antes de finalizar el ejercicio. De este modo, se refuerza la protección económica de las familias y se flexibiliza el acceso a este incentivo fiscal.
Más control sobre los rendimientos de plataformas digitales
Otro de los aspectos clave de la nueva campaña de la Renta tiene que ver con la fiscalidad de los ingresos obtenidos a través de plataformas digitales. A partir de este año, la Agencia Tributaria intensificará la vigilancia sobre los rendimientos obtenidos por los contribuyentes en actividades económicas realizadas mediante aplicaciones de economía colaborativa, como alquileres turísticos, venta de productos de segunda mano o prestación de servicios en plataformas digitales.
Las empresas intermediarias estarán obligadas a informar a Hacienda sobre los ingresos obtenidos por los usuarios que operen en estas plataformas, lo que significa que aquellos que generen ingresos de manera habitual deberán asegurarse de incluir estos rendimientos en su declaración de la Renta. Este refuerzo en la fiscalización responde al crecimiento de la economía digital y al aumento de actividades económicas que, hasta ahora, podían quedar parcialmente al margen del control tributario.
